2021年度
岳阳市审计局部门决算
目录
第一部分 岳阳市审计局概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 2021年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第三部分 2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
十、机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、政府采购支出说明
十三、国有资产占用情况说明
十四、2021年度预算绩效情况说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
岳阳市审计局概况
一、 部门职责
岳阳市审计局是市人民政府主管审计工作的正处级机构，主要负有以下职责：
（一）主管全市审计工作。
（二）贯彻执行国家关于审计工作的方针、政策和法律法规，研究拟订我市审计工作方针、原则，参与起草审计、财政经济及有关地方性法规、规章草案，制定审计业务规章制度，并监督执行。制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
（三）向市人民政府报告和向市人民政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。
（四）向市人民政府提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。
（五）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：
1、市本级财政预算执行情况和其他财政收支。
2、县（市）区人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支。
3、市直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。
4、市属国有企业和金融机构、市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况。
5、市人民政府部门管理的和其他单位受市人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。
6、市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
7、市人民政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。
8、强化计算机辅助审计，加强对财政资金及其它资金运用情况的绩效审计。
9、法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。
（六）负责市领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定对市管党政领导干部及依法属于市审计局监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果。指导全市经济责任审计工作。
（七）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（八）负责审计署和省审计厅授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。
（九）依法检查审计决定执行情况，督促纠正审计查处的问题和落实审计决定，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
（十）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（十一）与县（市）区人民政府共同领导县（市）区审计机关。
（十二）组织审计我市驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计市属企业和金融机构的境外资产、负债和损益。
（十三）指导和推广信息技术在全市审计系统的应用，组织全市审计机关实施审计管理系统和现场审计系统的建设。组织审计专业培训。
（十四）承办市人民政府交办的其他事项
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置
根据编办核定，我局内设科室24个，所属事业单位1个，全部纳入2021年部门预算编制范围。
内设科室分别是办公室、机关工会、审计执行科、计划统计科、秘书科、人事科、机关党委、内审科、法制科、行政事业科、资源环境科、农业科、经贸外资科、党政经责科、国企经责科、重大项目科、政策跟踪科、社会保障科、财金科、投资一科、投资二科、审计技术科、老干科、园区审计科。
所属事业单位是审计服务中心。
（二）决算单位构成。
岳阳市审计局单位2021年部门决算公开单位构成只包括局机关本级决算，无下属二级机构。
第二部分
部门决算表
（见附件）
第三部分
2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2021年度收、支总计2767.17万元。与上年相比，减少190.59万元，减少6.44%，主要是因为年末结转结余减少。
二、收入决算情况说明
2021年度收入合计2062.14万元，其中：财政拨款收入2039.44万元，占98.9%；其他收入22.7万元，占1.1%。
三、支出决算情况说明
2021年度支出合计2547.8万元，其中：基本支出1472.61万元，占57.8%；项目支出1075.19万元，占42.2%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2021年度财政拨款收、支总计2179.47万元，与上年相比，减少75.04万元,减少3.33%，主要是因为年初结转结余以及年末结转结余数额下降。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2021年度财政拨款支出2179.47万元，占本年支出合计的85.54%，与上年相比，财政拨款支出增加64.99万元，增长3%，主要是因为人员增加。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2021年度财政拨款支出2179.47万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1961.94万元，占90.02%；公共安全（类）支出24万元，占1.1%;社会保障和就业支出136.11万元，占6.25%；卫生健康支出45.42万元，占2.08%；资源勘探工业信息等支出12万元，占0.55%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2021年度财政拨款支出年初预算数为1616.86万元，支出决算数为2179.47万元，完成年初预算的134.79%，其中：
1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。
年初预算为539.84万元，支出决算为714.55万元，完成年初预算的132.36%，决算数大于预算数的主要原因是人员有增加。
2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为675.22万元，支出决算为895.19万元，完成年初预算的132.58%，决算数大于预算数的主要原因是一部分项目为待编预算，未纳入年初预算。
3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）机关服务（项）。年初预算为0万元，支出决算为156万元(因预算数为0，无法计算百分比)。此部分为年中追加预算，未纳入年初预算。
4、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为90万元，支出决算为144万元，完成年初预算的160%。决算数大于预算数主要原因是待编预算未纳入年初预算。
5、一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。年初预算为52.2万元，支出决算为52.2万元，完成预算的100%，决算数与预算数持平。持平的原因为，严格按预算安排支出。
6、公共安全支出（类）公安（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为0，支出决算为24万（因预算数为0，无法计算百分比），决算数比预算多的原因主要是我局临时办理公安局交办案件产生的费用是预算内由市公安局调剂过来的支出。
7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算为10.01万元，支出决算为10.01万元，完成预算的100%，预算与决算持平。持平的原因为，严格按预算安排支出。
8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为98.14万元，支出决算为98.14万元，完成预算的100%，决算数与预算数持平。持平的原因为，严格按预算安排支出。
9、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政单位养老支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.28万元（因预算数为0，无法计算百分比），决算比预算增加的原因是我局一名离休干部离世增加的支出，为不可预见无法纳入预算的开支。
10、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）优抚支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为19.8万元（因预算数为0，无法计算百分比），决算数比预算数增加的原因是我局一名离休干部离世增加的优抚支出，为不可预见无法纳入预算的开支。
11、社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）。年初预算为7.88万元，支出决算为7.88万元，完成预算的100%，决算数与预算数持平。持平的原因为，严格按预算安排支出。
12、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为45.42万元，支出决算为45.42万元，完成预算的100%，决算数与预算数持平。持平的原因为，严格按预算安排支出。
13、资源勘探工业信息等支出（类）国有资产监管（款）其他国有资产监管支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为12万元（因预算数为0，无法计算百分比），决算数大于预算数的主要原因是国有资产监管项目为待编预算，未纳入年初项目预算。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2021年度财政拨款基本支出1104.27万元，其中：人员经费1048.5万元，占基本支出的94.95%,主要包括主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助；公用经费55.77万元，占基本支出的5.05%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本性支出、赠与。
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为10.23万元，支出决算为10.23万元，完成预算的100%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元（由于预算数为0，无法计算百分比），与上年相比增加0万元，由于上年数为0，无法计算百分比。支出持平主要原因是2020年度和2021年度都没有因公出国（境）事项。
公务接待费支出预算为3.65万元，支出决算为3.65万元，完成预算的100%，决算数与预算数持平的原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。与上年相比持平，持平的原因是从严控制“三公”经费。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元（备注：由于决算数为0，无法计算百分比），与上年相比增加0万元，由于上年数为0，无法计算百分比。支出持平主要原因是2020年度和2021年度都没有公务用车购置事项。
公务用车运行维护费支出预算为6.58万元，支出决算为6.58万元，完成预算的100%，决算数与预算数持平的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。与上年相比持平，持平的原因是三公经费控制较为严格。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算3.65万元，占35.68%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算6.58万元，占64.32%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为3.65万元，其中：其他国内公务接待支出3.65万元，全年共接待来访团组31个、来宾412人次，主要是接待上下级审计部门发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为6.58万元，其中：公务用车购置费0万元，更新
公务用车0辆。公务用车运行维护费6.58万元，主要是公务用车维修、保险、加油、ETC等支出，截止2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2021年度本单位无政府性基金收支。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2021年度本单位无国有资本经营预算财政拨款支出。
十、机关运行经费支出说明
本部门2021年度机关运行经费支出55.77万元，比上年决算数减少53.89万元，降低49.14%。主要原因是：决算填报口径不同。
十一、一般性支出情况说明
2021年本部门开支会议费0万元；开支培训费0.53万元，用于开展审计业务知识培训，人数183人，内容为同级审业务培训以及大数据培训；我局未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。
十二、政府采购支出说明
本部门2021年度政府采购支出总额277.6万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出156万元、政府采购服务支出121.5万元。授予中小企业合同金额121.5万元，占政府采购支出总额的43.77%，其中：授予小微企业合同金额121.5万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。
十三、国有资产占用情况说明
截至2021年12月31日，部门（单位）共有车辆3辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、其他用车2辆，其他用车主要是业务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、2021年度预算绩效情况说明
（1）绩效管理评价工作开展情况。
根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及资金374万元，占一般公共预算项目支出总额的34.78%。
组织对“外勤经费”“办案经费”等2个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出374万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，经费由财政局严格审核下拨，手续完整，程序规范；支出严格把关，原始凭证经手人签字，财务人员初审，办公室负责人审核，分管财务领导核定方可报账，重大项目由局党组审议通过，不存在支出截留、挪用、挤占资金的现象。且较好的发挥出了资金的使用绩效，达到了绩效目标。
组织对“岳阳市审计局”等1个单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出2547.79万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，较好的按照年度审计项目计划完成了全年工作任务，同时加强预算收支的管理，建立健全内部管理制度，严格内部管理流程，单位整体支出管理得到了提升。
（2）部门决算中项目绩效自评结果。
办案经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为97分。项目全年预算数为204万元，执行数为204万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：（1）项目的实施进度：全年按计划进度完成。（2）项目完成质量：所有支出符合相关财务会计管理规定，专用设备采购按程序申报审批，有合法的政府采购手续，做到了专项资金使用有计划、审批有手续、支出合理规范。（3）项目预期目标完成程度：今年加大了审计处理力度。出台了《审计项目审理和审定实施办法》，对违反国家规定的财政和财务收支行为，严格依法作出审计处理。今年的预算执行审计共下达审计决定书12份，通过审计上缴财政资金1.05亿元、归还原渠道资金1.04亿元、挽回或减少损失7735万元。加大审计移送力度。我们出台了《审计移送处理办法》，明确了移送范围，规范了移送程序，提高了移送质量，做到应移尽移。加大了审计整改力度。为了进一步建立全市审计整改工作的长效机制，我局代拟了《关于进一步加强审计整改工作的实施细则》，经市政府常务会议审议通过后，将以两办名义印发。出台了《审计项目审计整改实施办法》，对被审计单位整改措施、整改期限、整改责任进一步明确。
外勤项目绩效自评综述：：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为97分。项目全年预算数为170万元，执行数为170万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：（1）项目的实施进度：全年按计划进度完成。（2）项目完成质量：所有支出符合相关财务会计管理规定，专用设备采购按程序申报审批，有合法的政府采购手续，做到了专项资金使用有计划、审批有手续、支出合理规范。（3）项目实施对经济和社会的影响：随着经济发展和国家财政收入的增长，审计作为经济监督职能的部门，发挥了强化监督、规范市场、促进国家财政收入增长的作用，同时取得了明显的经济效益。在社会效益方面，对重大经济犯罪案件的揭露和查处，一方面起到了明显的威慑力，有效地发挥了对重大经济犯罪的遏制和警示，另一方面促使被审计单位进一步强化内部控制、堵塞管理漏洞、增强廉洁建设的自觉性，审计信息化为维护财经秩序、促进廉洁建设发挥了重要作用。
（3）部门评价项目绩效评价结果。
绩效管理工作开展顺利，部门决算中项目绩效自评结果为97分，部门评价项目绩效评价结果为97分。预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等，一并作为附件公开。
第四部分
名词解释
一、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
二、机关运行经费，是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
三、一般公共服务支出（类）审计事务（款）：反映政府审计方面的支出。其中一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项），反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。
第五部分
附件
1、2021年部门决算公开表格
2、2021年度部门整体支出绩效评价报告
