主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市政府委托,报告2018年度市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告指出问题的整改情况,请予审议。

市八届人大常委会第二十次会议审议了《关于2018年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,要求市政府督促相关部门单位对审计指出的问题认真研究,切实整改,并向市人大常委会报告结果。市政府高度重视,下发了《关于对2018年度审计工作报告指出问题整改落实的督办函》，要求有整改任务的4个非行政区和7个市直部门单位严格按清单整改。市人大财经委、预工委、市政府督查室和市审计局组成督查组,深入5个被审计单位督促整改。截至今年11月中旬, 审计工作报告中指出的63个问题，已整改46个，基本整改6个，正在整改11个。解缴财政资金24156.65万元，上缴财政资金1549.78万元，归还原资金渠道、促进资金拨付27423万元，制定和完善相关制度21个。

一、 市级预算执行和财政管理审计整改情况

（一）预算编制审计整改情况。

1．关于部分预算项目设置不科学的问题。市财政局根据市直机构改革和职能划转情况，对2019年预算项目进行清理，并补充完善预算项目库，规范项目库管理，将在2020年度预算中予以调整。

2．关于审批专款规模增大、占比提升的问题。市财政局将在2020年度部门预算编制中减少审批环节，除需按进度支付的项目外，原则上已经细化的项目直接批复到预算单位。

（二）预算支出审计整改情况。

关于预算执行不到位、影响财政资金使用效益的问题。市财政局一是减少审批专项，除按进度结算项目外，其余项目资金年初一次性下单位；二是加强与部门沟通，将与绩效考核挂钩的支出尽量提前下达；三是进一步明确部门间资金使用和管理责任，不断加强财政资金使用的监督、考核和绩效管理。

（三）专项资金分配和管理亟待规范审计整改情况。

1．关于部分专项资金无管理办法的问题。市财政局报请市政府出台了《岳阳市人民政府办公室关于进一步加强市级财政专项资金管理的通知》（岳政办发〔2019〕14号），并草拟了旅游促销及项目建设资金、农业发展资金等14个专项资金管理办法。

2．关于专项资金分配“撒胡椒面”的问题。市财政局与各相关资金管理部门将严格按照《岳阳市人民政府办公室关于进一步加强市级财政专项资金管理的通知》和相关专项资金管理办法执行，加大项目整合和资金统筹力度。

3．关于部分项目分配未据实及时调整的问题。市财政局一是根据审计意见和机构改革职能划转情况，对2019年部分项目资金进行调整，调减项目2个，调增项目1个，合并项目6个；二是对部分属于专项资金安排的差额单位实行定额补助，逐步完善资金补助方式。

4．关于专项资金分配方案滞后、预算与执行脱节的问题。市财政局与市科技局衔接，计划于每年10月前组织申报，并于年内将所有科技专项分配下达。

（四）财政管理存在不足审计整改情况。

关于存量资金未及时清理的问题。市财政局已收回9个单位各类存量资金1472.37万元。

（五）四个非行政区财政管理审计整改情况。

1．关于预算编制方面的问题。屈原区在编制2019年预算时已将一般债务收支纳入预算管理。新港区已将预算稳定调节基金减少至9549万元。南湖新区在编制2019年度部门预算时已完善部门预算编制方案，细化了预算支出项目。

2．关于收入预算执行方面的问题。南湖新区财政局已向市财政局上报，拟核减2018年虚增非税收入数据。经开区、新港区和屈原区已分别征收到位土地出让金7.65万元、18635万元、364万元。

3．关于支出预算执行方面的问题。经开区社会保障和就业等超预算9094.69万元，已于2019年6月将2018年财政决算（包含基金预算调整）报市人大审批。新港区将在以后年度严格预算支出安排和执行，并根据实际情况按程序报批调整。新港区港建投将按合同约定全额收回外借资金65684万元，并按用途合理使用各项资金。 

4．关于专项资金管理方面的问题。经开区和屈原区已分别拨付上级转移支付资金748.79万元、6273万元，四个非行政区将在以后预算年度及时分解下达上级专项转移支付资金。新港区就业等专项资金1921.28万元正在清理、拨付中。南湖新区挤占的就业补助资金、民政低保专项资金将在2020年预算中安排归还。

5．关于财政管理方面的问题。经开区、南湖新区已制定、完善政府采购管理相关制度，并与年初预算同步编制、同步审核。南湖新区将于2020年一并建立国库集中支付系统与电子支付系统。屈原区财政局已核销单位定期存款账户。

二、 市本级部门预算执行审计整改情况

（一）预算编制不完整、不科学审计整改情况。

1.关于上年结余结转资金未纳入当年预算的问题。市住房公积金管理中心、市自然资源和规划局、市教育体育局等3个部门已与市财政局沟通协调，市自然资源和规划局、市教育体育局已将2018年年末结余资金统筹安排在2019年部门预算中，市住房公积金管理中心拟将2019年年末结余资金统筹安排在2020年部门预算中。

2.关于非税收支实际执行和预算数差异过大的问题。市自然资源和规划局已与财政衔接，在今后年度预算编制时进行调整和安排。

3.关于专项资金支出未纳入年初预算的问题。市教育体育局已与市财政局沟通协调， 2019年度已将9个专项列入年初预算。

（二）预算收支不规范审计整改情况。

1.关于无预算列支和拨付资金的问题。市自然资源和规划局、市住房和城乡建设局今后将严格按照年初财政预算执行、专款专用，无预算、无计划的支出一律不予安排资金。

2.关于基本支出挤占项目资金的问题。市教育体育局已出台专项资金管理使用办法，严格财务审批，杜绝挤占挪用项目资金。

（三）财务管理不规范审计整改情况。

1.关于财政资金闲置的问题。市自然资源和规划局耕地开垦费等专户两年以上结余资金已用于购买耕地指标和缴入财政3527.53万元；市教育体育局加快了项目进度，已完成7个项目投资3290万元，并健全相关制度，以保障以后项目顺利实施。

2.关于违规发放、列支津补贴的问题。市教育体育局已收回本局机关干部职工发放工作日监考补助12.6万元；市住房公积金管理中心已收回违规多列报职工培训期间交通费及伙食费补助3.5万元。

3.关于“三供一业”改革不彻底的问题。市自然资源和规划局已对金地家园安装中央空调的住户，分户安装计费流量表进行计价收费。

（四）业务管理不合规审计整改情况。

1.关于擅自出台文件的问题。市住房和城乡建设局已废止相关文件，将项目资本金监管和预售资金监管合二为一，在一套系统上实行网上监管，实行一个账户储存、拨付。

2.关于市场监管不到位的问题。市住房和城乡建设局于2019年加大了对市政工程建设、房地产开发经营的监管执法力度，同时制定相关工作制度，进一步规范执法行为。

三、国资公司审计整改情况

（一）资产管理不到位审计整改情况。

1.关于国有资产监管不力的问题。市国资委已责成市国资公司收回贺政球的6万元场地占用费，并责成市国资公司进一步健全资产管理相关制度，加强对所有租赁资产和托管资产的管理，健全资产登记管理相关制度，确保国有资产不流失。

2.关于资产核算不规范的问题。市国资公司已补记所有少计企业股权和部分固定资产；正在督促开发商、并协调有关方争取加快完善办公大楼竣工验收手续。

（二）资金管理存在风险审计整改情况。

1.关于违规出借资金的问题。市国资公司已收回岳阳诚成置业有限公司借款余额1800万元，对国鑫能源公司借款采取债转股3563万元，其余款项正在催收中。

2.关于挤占、挪用改制经费的问题。市国资公司已将破产改制经费归还到位。

四、土地出让金和住房公积金审计整改情况

（一）市级土地出让收支审计整改情况。

1.关于违规收取垫资款用于收储土地的问题。市土地储备中心现已取消采取垫资模式实施收储土地，在以后年度将按规定筹集土地储备资金。

2. 关于储备资金闲置的问题。市土地储备中心已将结余资金用于其他储备资金不足的项目。

3．关于应收未收土地出让金的问题。截至2019年11月，市自然资源和规划局、市财政局已收回5150万元，解除合同53600万元，其余正在催收中。

（二）住房公积金审计整改情况。

1.关于“控高保低”政策执行不到位的问题。市住房公积金管理中心已将高于最高缴存标准和部分低于最低缴存标准的人员的月缴存额，调整到规定标准范围内，并在住房公积金业务管理信息系统中，设置月缴存基数和缴存比例标准控制线，对今后新发生的缴存业务进行严格限定。

2.关于多提多贷住房公积金的问题。市住房公积金管理中心已完成住房公积金提取细则修订工作，并在住房公积金业务管理信息系统中设定最高提取额度，对个人住房贷款进行系统限制设置，有效控制此类现象发生。

五、政府投资建设项目审计整改情况

（一）关于建设和监理单位虚假签证、施工企业未按设计要求施工的问题。市纪委监委和市住房和城乡建设局正在处理中。

（二）关于招投标及采购管理制度执行不严格的问题。市城市管理和综合执法局今后将在项目管理中，严格按招投标法及政府采购法的规定执行。

（三）关于项目建设管理不规范的问题。市城市管理和综合执法局已办理相关项目的国有土地使用证、补签相关合同。

六、“最多跑一次”改革措施落实审计整改情况

（一）“一单总揽”，政务服务事项标准化不到位审计整改情况。

1. 关于未公布事项清单的问题。经开区、南湖新区“最多跑一次”事项清单已于2019年8月在门户网站及其他相关网站公布。

2.关于办事仍需跑多次的问题。市城市管理和综合执法局已向市政务中心发函，建议加快建设多渠道线上缴费系统和报请市政府统筹解决费用问题。

（二）“一窗受理”，政务大厅服务功能有待加强审计整改情况。

1. 关于“一窗办”综合窗口设置不到位的问题。南湖新区于2019年6月设置了“南湖新区综合业务受理”窗口、“一件事一次办”受理窗口以及“帮办代办”窗口，接受群众和企业办事申请。

2.关于未梳理形成“一件事一窗办”清单的问题。经开区已制定出台《岳阳经济技术开发区关于推进服务下沉“就近办”的实施方案》，并对该区承办事项开展“一窗受理”工作。

（三）“一网通办”， 一体化平台尚未建成审计整改情况。

经开区已完成“互联网+政务服务”一体化平台建设，于2019年10月已上线试运行；南湖新区于2019年6月完成了区政务服务门户旗舰店建设，开展网办事项申请和办理工作。

（四）“一号响应”，投诉举报平台事项处理不到位审计整改情况。

南湖新区已加强该项工作，截至2019年9月，全区共受理12345公众服务热线工单2987件，办结率100%、群众满意率达93%。