审计调查发现，中小微企业融资难的问题仍然较为突出。以某县为类，2010年、2011年贷款的中小微企业分别为109家、131家，仅占当年中小微企业总数的14.23%、15.43%。现就中小微企业融资难的主要原因和对策提出粗浅的见解。
一、融资难的主要原因分析
（一）抵押物范围较窄，贷款额度受限。各商业银行贷款抵押范围较窄，只能用不动产进行抵押，机械设备、存货均不允许抵押，抵押物往往满足不了企业贷款的需求，加之银行放贷额度是按资产评估价值的50-60%计算，需求的贷款额度被进一步缩水。
（二）贷款利率上浮幅度过大，融资成本过高。除农发行外，其他商业银行在基准利率的基础上上浮30-40%。实际执行利率在8%左右，如果是担保公司担保的贷款，加上担保费用，年利率达9%以上。
（三）贷款期限较短，还款压力较大。企业能申请到的贷款基本为流动资金贷款，而流动资金贷款期限只有一年，还款时间较集中，企业还款压力较大。
（四）贷款审批环节多，手续繁杂，权限过于集中。除县信用联社有500万元、县农行有30万元贷款的审批权限外，县工行、中行等其他商业银行均无审批贷款的权限，有的甚至要上报省分行，环节多、手续杂，一笔贷款从申请到批复最快也要一个多月。
（五）信贷规模较小，影响企业贷款需求。银行放贷额度有限制，特别是到县级行放贷额度偏小，一旦贷款额度发放完，符合条件手续齐全也必须等待下一批指标到位，才能发放贷款，不能及时满足中小企业的融资需求。
（六）担保公司资本金不足，限制中小微企业的融资需求。从目前情况看，企业对担保平台依赖性越来越强，一方面，老客户在现有规模的情况下，担保贷款的余额不断增大，另一方面，新增客户也找担保平台来融资。某担保公司注册资金7000万元，按1：5的比例放大，担保能力只有3.5亿元，这样有限的担保空间无法满足真正需要担保的企业获得担保支持，与中小微企业的融资需求相差甚远。
（七）企业自身存在不足，导致其难以获得银行信贷支持。一是企业抵押资产不足。抵押担保能力不足是制约中小微企业获得信贷支持的主要原因。二是部分企业财务管理不规范。财务数据缺乏透明度，使得银行无法真实了解其经营和财务情况，难以摸清家底，无法准确测算企业的还款能力；三是部分企业投资不理性。部分中小微企业为追求利润最大化，盲目举债，使得资产负债率过高，财务费用剧增，正常的生产经营受到影响，银行不敢放贷。四是目前该县中小微企业的市场优势不强。行业大多属劳动密集型和耗资源性的企业，科技含量低，缺乏优势项目和产品。
二、解决融资难的建议
（一）多措并举降低企业融资成本。政府可以通过向银行提供补贴，降低担保费用来降低贷款成本；银监部门可根据中小微企业贷款的特殊性，在监管规则方面进行特殊的规定，以降低中小企业贷款成本；商业银行可根据中小微企业的特点，适度放宽对其贷款利率的浮动范围，根据各企业的不同情况分别实行差别利率和优惠利率，尤其是担保公司担保的贷款，由于担保公司承担了一定风险，银行应适当降低利率；税务部门对企业的民间融资征收的利息税，政府可适当予以补贴，否则企业难以承受。
（二）金融机构应进一步提高信贷服务水平。一是进一步建立高效审批机制。对中小微企业的信贷需求，要做到快调查、快审查、快审批、快发放，及时将信贷资金送到符合条件的中小微企业手中；二是扩大抵押品范围，简化贷款手续，创新服务方式；三是建立科学激励约束机制，充分调动对中小微企业贷款营销的积极性；四是加强贷款营销管理人员的培训。对综合还贷能力强、风险较小的中小企业贷款采取简便手续、提高速度、增加灵活性等措施。要利用信贷政策，尽可能提供多样化的适合中小微企业发展的金融工具、产品供企业选择，帮助企业发展。
（三）担保融资平台要做好积极的引导作用。一方面，引导企业理性融资，制订科学的担保准入条件，做好企业发展初期的支撑作用；同时对担保企业实行差别化管理，经营好的企业对接到银行支持，经营正常的企业，做好辅导和规范，经营不善的，要淘汰和退出。
（四）采取措施调动金融机构积极性，充分发挥财政资金的调控作用。制定和出台财政性资金存放商业银行的激励实施方案，将财政资金存款与各商业银行对中小微企业贷款挂钩，根据银行的存贷比和对当地经济发展的贡献，银行对中小微企业的支持力度，来确定财政资金存入该行的额度。充分发挥财政资金的经济调控作用，引导金融行业扶持企业，推动经济发展。
（五）利用担保公司分担企业贷款风险。一是增加对现有担保公司的支持，扩大资本金注入，建立风险补偿金，以吸引银行的信贷支持；二是政府可以通过引进或鼓励成立民营担保公司，来分担中小微企业贷款的风险，增加中小微企业获取信贷支持的渠道。
（六）中小企业应不断提高自身素质。中小微企业应积极借鉴并吸收先进的管理经验，建立和调整适合自身发展特点、适应市场变化的组织机构。严格遵守国家会计准则和相关的具体规则，切实加强财务管理，加强信用制度建设。要通过不断优化自身的财务状况，增强自身的信用等级来获取银行的支持。
